PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2021

CONCEJAL (DECRETO 2019-4258)
Fecha Firma: 10/12/2020
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MEMORIA EXPLICATIVA DE SU CONTENIDO Y DE LAS PRINCIPALES 

VICTOR MANUEL VEGA SÁNCHEZ (1 de 1)

MODIFICACIONES QUE PRESENTA EN RELACION CON EL VIGENTE

(Artículo 168.1.a de Texto Refundido de la Ley

 Reguladora de las Haciendas Locales) 

Los presupuestos  municipales de este Ayuntamiento  para el ejercicio 2021 se 
configuran como la previsión de gastos y la estimación de ingresos para cubrir dichos 
gastos.

Se trata de unos presupuestos basados en la búsqueda de la eficiencia y la eficacia 
en la gestión municipal, que reflejan el compromiso con la estabilidad presupuestaria y la 
sostenibilidad financiera y el límite de gasto no financiero de la entidad local.

Por ello, el presupuesto de 2021 se caracteriza por el no incremento de la deuda 
pública, la mejora de la calidad de los servicios públicos a los ciudadanos, así como por el 
aumento de los créditos destinados a transferencias y subvenciones tanto de carácter 
social, como a colectivos y emprendedores.

Así el presupuesto para el ejercicio 2021 asciende a 31.600.000 euros, lo que 
supone un incremento de 900.000 euros con respecto al ejercicio anterior, que en términos 
porcentuales representa un 2,93% de incremento.

I.- ESTADO DE GASTOS.

a) RESUMEN POR CAPÍTULOS. –

PRESUPUESTO

CAP

DENOMINACION

.

A)
OPERACIONES NO 
FINANCIERAS
31.599.000,00
99,997%
30.699.000,00
99,997%

A.1
OPERACIONES CORRIENTES
27.231.639,94
86,17%
26.887.158,12
87,58%
1
Gastos de personal
11.592.331,97
36,68%
11.415.276,45
37,18%
2
Gastos corrientes en bienes y 
servicios
    10.144.201,67
32,10%
    10.149.824,94
33,06%
3
Gastos financieros
220.000,00
0,70%
345.000,00
1,13%
4
Transferencias corrientes
5.275.106,30
16,69%
4.977.056,73
16,21%
A.2
OPERACIONES DE CAPITAL
4.367.360,06
13,82%
3.811.841,88
12,42%
6
Inversiones reales
4.292.360,06
13,58%
3.736.841,88
12,17%
7
Transferencias de capital
75.000,00
0,24%
75.000,00
0,25%
B)
OPERACIONES FINANCIERAS
1.000,00
0,003%
1.000,00
0,003%
8
Activos financieros
1.000,00
0,003%
1.000,00
0,003%
9
Pasivos financieros
0,00
0%
0,00
0%
TOTAL GASTOS
31.600.000,00
30.700.000,00

PRESUPUESTO

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2021
IMPORTE
%

2020
IMPORTE
%

b) CONTENIDO. -

En materia de gastos corrientes, se han previsto los créditos destinados a gastos de 
personal en función de las retribuciones previstas para el año 2020, en ausencia de Ley 
de PGE para 2021, y en el Convenio Laboral existente, y en función de las necesidades 
de personal para los diferentes servicios. Asimismo, y con base en las deficiencias 
puestas de manifiesto por los responsables de los servicios, han sido consignados, 
dentro de lo posible, créditos para atender la compra de bienes corrientes y de servicios 
y  las  necesidades  del  pago  de  intereses  previstos.  Las  subvenciones,  ayudas  y 
aportaciones a convenios de colaboración con entidades cuyas actividades repercuten 
en beneficio de los vecinos de nuestro municipio se han presupuestado en el capítulo 4.

En relación a los gastos de capital se han dotado las aplicaciones presupuestarias 
correspondientes que permitan la realización de las obras y la adquisición de bienes 
que se relacionan en  el  anexo de inversiones,  así como transferencias  de capital 
previstas.   No se incluyen gastos en el grupo de programa 011 – Deuda Pública, dado 
que no existen préstamos vigentes, al haber sido totalmente amortizados en 2017, no 
previéndose concertar ninguna durante el 2021. 

 
c) VARIACIONES CON RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR. -

De forma esquemática, las variaciones o notas más destacadas de este Presupuesto 
respecto al del ejercicio 2020, son:

El estado de gastos de la propia corporación experimenta, en términos absolutos, 
un incremento de 900.000 euros. La variación entre el 2020 y el 2021 la analizaremos 
desde dos perspectivas, por un lado, según su clasificación por programa, es decir, 
según la finalidad y objetivo del gasto y, por otro lado, según su clasificación económica, 
obteniéndose los datos que a continuación se exponen, para determinar la evolución 
global experimentada por los créditos para gastos.

1)
Clasificación por programa:

-
El área de gasto 1 “Servicios públicos básicos”, sufre un aumento en sus créditos 
iniciales de 667.865,29 euros, en los que hay que destacar el incremento en inversiones 
previstas tanto en Urbanismo como en Planificación Estratégica, en Alumbrado Público 
por la adaptación del contrato de mantenimiento a través de la Mancomunidad, así 
como la mayor dotación en los presupuestos destinados a Seguridad y Emergencias; 
estos incrementos se ven compensados con la disminución en Abastecimiento de Agua, 
producido por el acuerdo alcanzado con la actual concesionaria del servicio.

-
 El área de gasto 2 “Actuaciones de protección y promoción social”, que agrupa los 
servicios  de  Acción  Social,  Igualdad  y  Promoción  de  Empleo,  experimenta  un 
incremento de 202.669,93 euros, lo que supone un 5,20% con respecto a 2020, y 
produciéndose incrementos en los tres programas de gastos que lo forman. 

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-
El área de gasto 3 “Producción de bienes públicos de carácter preferente”, que 
agrupa a los servicios de Acciones relativas a la salud, Educación, Cultura, Fiestas 
populares y festejos, Juventud y Deportes, presenta un incremento de 65.036,14 euros, 
lo que supone un 1,39% con respecto al ejercicio anterior.

-
El área de gasto 4 “Actuaciones de carácter económico”, que agrupa a los servicios 
de Agricultura, Ganadería y Pesca, Comercio, Turismo, Artesanía, Transporte y Sociedad 
de la información presenta un aumento de 6.239,12 euros, que supone un 0,62% con 
respecto a 2020.

-
El área de gasto 9 “Actuaciones de carácter general”, que se refiere básicamente a 
los gastos relativos a actividades que, afectan, con carácter general, a la entidad local y 
que consisten en el ejercicio de funciones de gobierno o de apoyo administrativo y de 
soporte lógico y técnico a toda la organización: Órganos de Gobierno, Administración 
General,  Parque  Móvil,  Participación  Ciudadana,  OAC,  Patrimonio,  Administración 
Financiera, disminuye 41.810,48 euros, lo que supone un 0,77% con respecto a 2020.

-
El grupo de función 0 “Deuda Pública”, que agrupa los intereses y amortizaciones 
de los préstamos concertados o a concertar, se mantiene a cero, dado que no existen 
préstamos vigentes en este momento, ni se prevén concertar.

2)  Clasificación económica:   

-
El capítulo 1 Gastos de personal, incrementa 177.055,52 euros, lo que supone un 
1,55% con respecto al previsto inicialmente para 2020, según el anexo de personal que 
se incluye en el expediente.

-
El capítulo 2 Gastos en bienes corrientes y servicios, experimenta una disminución 
de 5.623,27 euros, habiéndose incluido los créditos necesarios para el cumplimiento de 
los contratos en vigor.

-
El capítulo 3 Gastos financieros, experimenta una disminución de 125.000 euros, e 
incluye básicamente, los créditos necesarios para abonar los intereses derivados del 
cumplimiento  de  sentencias  o  de  devoluciones  de  ingresos,  ya  que  no  existen 
préstamos en vigor. Disminuye básicamente porque en 2020 se incluyó una dotación 
para hacer frente a las comisiones que previsiblemente empezarían a cobrar los bancos 
por los depósitos existentes, la cual resultó excesiva.

-
El  capítulo  4  Transferencias  corrientes,  aumenta  298.049,57  euros,  que  se 
corresponde  con  el  incremento  de  la  aportación  a  la  Mancomunidad  por  la 
actualización  de  los  contratos  de  los  servicios  mancomunados.  Asimismo,  se  ha 
realizado el esfuerzo por mantener, e incluso incrementar, las aportaciones destinadas a 
las ayudas de emergencia social, y a colectivos y asociaciones para el desarrollo de sus 
actividades.

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-
El capítulo 6 Inversiones reales, experimenta un aumento de 555.518,18 euros, lo 
que supone un 14,87% con respecto al ejercicio anterior, incrementando el esfuerzo 
inversor realizado por la Corporación.

-
El capítulo 7 Transferencias de capital, no presenta variación con respecto a 2020.

-
El  capítulo 8 Activos Financieros, no presenta variación con respecto a 2020, se 
incluye una partida de 1.000 euros para posibles anticipos al personal.

-
El  capítulo 9 Pasivos financieros, se mantiene a cero al igual que en el ejercicio 
2020,  dado  que  ya  no  existen  operaciones  financieras  concertadas,  ni  se  prevén 
concertar nuevas.

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II.- ESTADO DE INGRESOS.

a) RESUMEN POR CAPÍTULOS. -

PRESUPUESTO

2020
IMPORTE
%
A)
OPERACIONES NO FINANCIERAS
31.599.000,00  
99,997%
30.699.000,00  
99,996%
A.1
OPERACIONES CORRIENTES
27.666.453,23
87,55%
27.112.320,83
88,31%
1
Impuestos directos
10.165.000,00
31,79%
9.765.000,00
31,81%
2
Impuestos indirectos
200.000,00
0,63%
200.000,00
0,65%
3
Tasas y otros ingresos
2.412.000,00
7,53%
2.305.000,00
7,51%
4
Transferencias corrientes
14.789.453,23
47,73%
14.742.320,83
48,02%
5
Ingresos patrimoniales
100.000,00
0,32%
100.000,00
0,33%
A.2
OPERACIONES DE CAPITAL
3.932.546,77
11,99%
3.586.679,17
11,68%
6
Enajenación de inversiones
142.998,76
0,00%
0,00
0,00%
7
Transferencias de capital
3.789.548,01
11,99%
3.586.679,17
11,68%
B)
OPERACIONES FINANCIERAS
1.000,00
0,003%
1.000,00
0,003%
8
Activos financieros
1.000,00
0,003%
1.000,00
0,003%
9
Pasivos financieros
0,00
0,00%
0,00
0,00%
TOTAL INGRESOS
31.600.000,00
30.700.000,00

CAP.
DENOMINACION

b) CONTENIDO. -

El  estado  de  ingresos  de  la  propia  corporación  ha  experimentado,  en  términos 
absolutos, un aumento de 900.000,00 euros, debido principalmente al incremento de 
las Transferencias corrientes y de capital, y, en menor medida, a los Impuestos directos, 
por la actualización de los padrones de los mismos.

Recursos ordinarios (Capítulo 1 al 5)

Se consignan  aquellos importes  de ingresos  que,  en  relación con las Ordenanzas 
Fiscales en vigor, las participaciones en tributos del Estado y demás que legalmente 
correspondan, se prevé habrán de liquidarse en el año, habiéndose utilizado para ello, 
las bases que se mencionan en el informe económico-financiero que se acompaña.

Recursos de capital (Capítulo 6 al 9)

Para financiar las inversiones que se presupuestan en gastos se han previsto los 
ingresos que se detallan en el anexo de inversiones.

c) VARIACIONES CON RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR. -

Las principales diferencias en las consignaciones presupuestarias de ingresos para el 
2021, en relación con el Presupuesto anterior se detallan en el Estado comparativo que 
se incluye en el punto II,a) anterior.

En la Villa de Ingenio, a fecha de firma electrónica.

El Concejal de Economía y Hacienda,

Víctor Manuel Vega Sánchez

PRESUPUESTO

2021
IMPORTE
%

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